Guia Completo para Declarar Imóveis no Imposto de Renda 2025

Declarar imóveis no Imposto de Renda pode gerar muitas dúvidas, especialmente para quem está fazendo isso pela primeira vez. Neste guia, vamos explicar de forma didática como declarar diferentes tipos de imóveis, financiamentos, reformas e rendimentos de aluguel.

1. Quem Precisa Declarar Imóveis no Imposto de Renda?

Você deve declarar seu imóvel no Imposto de Renda 2025 se:

O valor total de seus bens, incluindo imóveis, ultrapassou R$ 300 mil em 31/12/2024.
Você vendeu um imóvel em 2024 e teve lucro, sujeito à tributação de ganho de capital.
Você obteve rendimentos de aluguéis superiores à faixa de isenção.

Se você apenas comprou um imóvel, mas não ultrapassou o limite de R$ 300 mil, a declaração não é obrigatória, mas é recomendável.

2. Como Declarar Imóveis na Ficha "Bens e Direitos"?

Todos os imóveis devem ser informados na ficha "Bens e Direitos". Siga este passo a passo:

Acesse a ficha "Bens e Direitos" no programa da Receita Federal.
Escolha o grupo e código do imóvel:
- 01 - Prédio residencial (casas, apartamentos)
- 02 - Prédio comercial (salas comerciais, escritórios)
- 03 - Terreno
- 11 - Galpão
Preencha os detalhes:
- Endereço completo
- Data da aquisição
- Forma de aquisição (compra à vista, financiamento, herança)
- Valor pago até 31/12/2024 (sem correção monetária)
No campo "Situação em 31/12/2024", informe o valor total pago até essa data.

3. Como Declarar Imóveis Financiados?

Se o imóvel foi comprado por financiamento, siga essas regras:

Não informe o valor total do imóvel na compra. Apenas registre os valores pagos até o final de cada ano.
No campo "Discriminação", inclua:
- Nome do banco financiador
- Valor da entrada
- Quantidade de parcelas
- Saldo devedor
Atualize o valor anualmente somando o que já foi pago (entrada + parcelas quitadas até o fim do ano-calendário).

4. Como Declarar Reformas e Benfeitorias?

Reformas podem ser adicionadas ao valor do imóvel, desde que tenham documentos comprobatórios (notas fiscais, recibos).

Some o valor gasto à "Situação em 31/12/2024" do imóvel.
Especifique na "Discriminação" quais melhorias foram feitas, como:
- Construção de piscina, churrasqueira
- Troca de piso, pintura, ampliação
- Instalação de energia solar

Essas melhorias podem reduzir o imposto quando você vender o imóvel, pois aumentam o custo de aquisição.

5. Como Declarar Venda de Imóveis e Ganho de Capital?

Se você vendeu um imóvel, é necessário apurar se houve ganho de capital (lucro na venda).

O lucro é tributado em 15% a 22,5%.
Utilize o Programa Ganho de Capital (GCAP 2024) para calcular o imposto.
Se você usou o dinheiro para comprar outro imóvel dentro de 180 dias, pode ter isenção do imposto.

6. Como Declarar Aluguel Recebido?

Se você aluga um imóvel, os valores recebidos devem ser declarados:

Se o inquilino for pessoa física:
- Informe os valores na ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Física".
- Caso tenha recebido acima da faixa de isenção, faça o recolhimento mensal pelo Carnê-Leão.
Se o inquilino for empresa:
- A empresa retém o imposto na fonte e você declara na ficha "Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica".

Se você utiliza plataformas como Airbnb, os valores também devem ser declarados como rendimentos de aluguel.

7. Atualização do Valor de Imóveis na Declaração

A Receita Federal permite a atualização do valor de imóveis mediante o pagamento de imposto sobre o ganho de capital. Se desejar atualizar, faça uma consulta ao seu contador.

8. Dicas Finais para Não Cair na Malha Fina

Sempre guarde documentos e recibos das transações.
Não altere o valor do imóvel sem justificativa.
Se teve aluguel, verifique se o inquilino também declarou.
Caso tenha vendido o imóvel, declare corretamente o Ganho de Capital.

Ganho de Capital

Seguindo essas orientações, você evitará problemas com a Receita Federal e manterá sua declaração em dia. Em caso de dúvidas mais complexas, procure um contador para auxiliar no processo.

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